Fond ochrany vkladov (FOV) bol zriadený zákonom NR SR č. 118/1996 Z. z. o ochrane vkladov a o zmene a doplnení niektorých zákonov z 20. marca 1996, ktorý nadobudol účinnosť dňa 1. júla 1996.

FOV zabezpečuje ochranu vkladov fyzických osôb a zákonom vymedzených právnických osôb uložených v bankách a pobočkách zahraničných bánk, ktoré sú účastníkmi systému ochrany vkladov na Slovensku. Pritom účasť v slovenskom systéme ochrany vkladov je pre banky zo zákona o ochrane vkladov povinná odo dňa prijatia prvého vkladu. Pobočky zahraničných bánk, ktoré vykonávajú činnosť na základe jedného povolenia podľa práva Európskej únie sa za podmienok vymedzených zákonom o ochrane vkladov môžu dobrovoľne zapojiť do systému ochrany vkladov v Slovenskej republike na účel zabezpečenia zvýšenej ochrany vkladov v rozsahu, v ktorom ochrana vkladov podľa pravidiel systému ochrany vkladov v Slovenskej republike presahuje celkovú najvyššiu možnú výšku náhrady za nedostupné chránené vklady podľa pravidiel systému ochrany vkladov v členskom štáte, na území ktorého má sídlo príslušná zahraničná banka.

FOV bol v roku 2009, a aj v súčasností naďalej je, účastníkom ešte troch konkurzných konaní z titulu vyplácania náhrad v rokoch 2000-2004, a to na majetok AG Banky, Slovenskej kreditnej banky a Devín banky.
V konkurzných konaniach, ktoré začali ešte v rokoch 2000 a 2001, a ktoré boli v prvých troch rokoch blokované námietkami zaujatosti, došlo najmä v posledných rokoch k určitému posunu, z pohľadu veriteľov sú však naďalej zdĺhavé.

V roku 2008 bol ukončený prvý konkurz na majetok niektorej banky, a to Dopravnej banky, z ktorého Fond získal prvé plnenie v sume 26,2 mil. € (789,4 mil. Sk). Majetok v zostávajúcich konkurzoch je podstate speňažený, v súčasnosti je v nich potrebné ukončiť niekoľko súdnych sporov, potom sa jednotlivé konkurzy dostanú do záverečnej fázy, ktorou bude schvaľovanie konečnej správy a rozvrhové uznesenie.
 
 Príjem FOV z konkurzu na majetok Dopravnej banky v roku 2008 a z príspevkov bánk do FOV znamenali, že FOV v apríli 2009 splatil zostatok úveru, ktorý si FOV v rokoch 2000 až 2001 zobral vo výške 16,9 mld. Sk (561,67 mil. €). Dlhová pozícia FOV sa v roku 2009 stala minulosťou, a FOV opäť akumuluje vlastné zdroje.
 
 Aktíva FOV k 31.12.2009 sú vo výške 75.764.008 €, z toho pohľadávky za vyplatené náhrady predstavujú sumu 50.917.459 € a strata predstavuje sumu 442.661 €. Od 1.1.2009 sa zmenil spôsob účtovania príspevkov bánk, ktoré do 31.12.2008 boli účtované a vykazované ako výnosy, pričom od 1.1.2009 už neovplyvňujú výsledok hospodárenia Fondu, ale tieto sú zúčtovávané priamo do fondu príspevkov ako zdroja pre prípadné vyplácanie náhrad..
 
 Banky na Slovensku spravovali k ultimu roka 2009 vklady v celkovom objeme 43,06 mld. €, pričom chránené vklady z toho predstavovali 23,01 mld. €, t.j. 53,4 %. V porovnaní s rokom 2008 bol teda zaznamenaný mierny pokles chránených vkladov, a to o 549,7 mil. € (2,3 % )
 Banky celkovo v roku 2009 uhradili do FOV podľa zákona o ochrane vkladov príspevky vo výške 45,86 mil. € (2008: 37,24 mil. €).

FOV v roku 2009 zároveň ešte vyplácal náhrady za vklady v Devín banke, a to tým vkladateľom, ktorí o výplatu požiadali v zákonnej lehote do 5. novembra roku 2004. Doteraz si náhradu neprevzalo ešte 204 vkladateľov tejto skrachovanej banky, ktorí, ale ten posledný krok – prevzatie náhrady – zatiaľ neurobili. 
 
 Rok 2009 bol pre FOV a systém ochrany vkladov na Slovensku významný aj v legislatívnej oblasti.
V činnosti Fondu ochrany vkladov v roku 2009 sa prejavili takisto legislatívne opatrenia, ktoré boli zamerané na zmiernenie vplyvov turbulencií na finančných trhoch, a ktoré boli prijaté na Slovensku, podobne ako v iných krajinách EÚ, ku koncu roka 2008.

Zákonom č. 421/2008 Z. z. s účinnosťou od 1.11.2008 Slovenská republika pristúpila k úplnej – neobmedzenej ochrane vkladov, ktoré bankám zverili vkladatelia – fyzické a právnické osoby, ktorých vklady sú chránené v zmysle zákona o ochrane vkladov.

Okrem zrušenia hornej hranice plnenia z Fondu ochrany vkladov v prípade krachu niektorej z bánk, touto novelou zákona o ochrane vkladov bola zrušená aj spoluúčasť vkladateľa na ochrane vkladov, ktorá dovtedy predstavovala 10 % z prípadnej náhrady za nedostupný vklad.

Ďalšou úpravou zákona o ochrane vkladov, ktorá bola vykonaná zákonom č. 552/2008 Z. z., s účinnosťou od 13. decembra 2008 boli vytvorené podmienky pre dobrovoľné doplnkové zapojenie pobočiek zahraničných bánk z EÚ do systému ochrany bankových vkladov na Slovensku. V tomto zmysle sa môže pobočka zahraničnej banky, ktorá požíva výhody jednej licencie, dobrovoľne zapojiť do systému ochrany vkladov v Slovenskej republike za účelom zabezpečenia zvýšenej (doplnkovej) ochrany vkladov v rozsahu, v ktorom ochrana vkladov podľa pravidiel systému ochrany vkladov v Slovenskej republike presahuje ochranu vkladov podľa pravidiel systému ochrany vkladov v členskom štáte, na území ktorého má príslušná zahraničná banka sídlo. Na účely tohto zapojenia sa vyžaduje písomná zmluva medzi FOV, inštitúciou domovského systému ochrany bankových vkladov a zahraničnou bankou, ktorej pobočka vykonáva činnosť na území Slovenskej republiky.

Na pobočku zahraničnej banky, ktorá sa dobrovoľne zapojila do systému ochrany vkladov v Slovenskej republike, sa vzťahujú príslušné ustanovenia zákona o ochrane vkladov. Takáto pobočka je napríklad povinná zaplatiť vstupný príspevok do FOV, ďalej je povinná zverejniť vo svojich prevádzkových priestoroch v slovenskom jazyku informáciu o ochrane vkladov podľa domovského systému ochrany vkladov vrátane pravidiel domovského systému ochrany vkladov a informácie o poskytovaní náhrad za nedostupné vklady. Pritom v prípade vzniku nedostupnosti vkladov v pobočkách zahraničných bánk s doplnkovou ochranou v systéme ochrany vkladov v SR vkladatelia takýchto pobočiek zahraničných bánk musia mať možnosť uplatniť si nárok na náhradu a vyplatenie náhrady na území Slovenskej republiky.

Na začiatku roka 2009 bolo v systéme ochrany vkladov na Slovensku 15 bánk a 2 pobočky zahraničných bank, pričom v priebehu r. 2009 došlo k začleneniu Istrobanky do ČSOB.
Potom v zozname bánk, ktoré sú v súčasnosti v systéme ochrany vkladov na Slovensku, sa nachádzajú tieto banky:

Československá obchodná banka, a. s.
ČSOB stavebná sporiteľňa, a. s.
Dexia banka Slovensko a. s.
Komerční banka Bratislava, a. s.
OTP Banka Slovensko, a. s.
Poštová banka, a. s.
Privatbanka, a. s.
Prvá stavebná sporiteľňa, a. s.
Slovenská sporiteľňa, a. s.
Tatra banka, a. s.
UniCredit Bank Slovakia, a. s.
VOLKSBANK Slovensko, a. s.
Všeobecná úverová banka, a. s.
Wüstenrot stavebná sporiteľňa, a. s.

Vo februári 2010 sa účastníkom systému ochrany vkladov na Slovensku stala Slovenská záručná a rozvojová banka, a. s.

Z 11 pobočiek zahraničných bánk, ktoré v súčasnosti vykonávajú bankové činnosti na základe jednej licencie na Slovensku, sú účastníkom systému ochrany vkladov na Slovensku dve, a to pobočka zahraničnej banky Citibank Europe plc, a pobočka zahraničnej banky J & T BANKA, a. s. V praxi to znamená, že vklady v týchto pobočkách sú chránené do výšky 100 000 € systémom ochrany vkladov v Írsku (v prípade pobočky Citibank) a do výšky 50 000 € systémom ochrany vkladov v Českej republike (v prípade pobočky J&T Banky), a súčasne vklady v oboch týchto pobočkách nad limit domovského štátu sú chránené systémom ochrany vkladov na Slovensku.

O dobrovoľnú účasť formou doplnkovej ochrany vkladov v Slovenskej republike požiadala takisto  mBank, pobočka zahraničnej banky BRE Bank SA so sídlom v Poľsku. Už od roku 2008 prebiehajú rokovania medzi Fondom ochrany vkladov a poľským Bankovým garančným fondom o zmluve, ktorá je zákonnou podmienkou pre vstup do systému ochrany vkladov na Slovensku v rámci doplnkovej ochrany vkladov. Uzatvoreniu zmluvy, a tým vstupu mBank, pobočky zahraničnej banky do systému ochrany vkladov na Slovensku, bránia zatiaľ rozdiely v legislatívnej úprave na poľskej strane, a to hlavne v súvislosti s postavením garančných schém v prípadnom konkurznom konaní. V zásade to znamená, že vklady v tejto pobočke sú chránené systémom ochrany vkladov v Poľskej republike, t.j. do výšky 50 000 €.
Pritom podmienkami legislatívy krajín, v ktorých majú sídlo zahraničné banky, ktorých pobočky vykonávajú činnosť na Slovensku, sa riadia aj ďalšie oblasti ochrany vkladov (prispievanie do garančných schém, rozsah ochrany vkladov, informovanie vkladateľov, uplatňovanie nárokov klientov pri vyplácaní náhrad v prípade krachu banky a ď.). Zároveň platí, že podrobné informácie o ochrane vkladov musí poskytovať pre svojich klientov každá banka resp. pobočka zahraničnej banky, či už v prevádzkových priestoroch bánk, na svojich web stránkach alebo je informácia o ochrane vkladov súčasťou zmluvnej dokumentácie, prípadne obchodných podmienok medzi bankou resp. pobočkou a klientom.

V priebehu roka 2009 došlo tiež k novele smernice EU č. 19/1994 o systémoch ochrany vkladov, v rámci ktorej s účinnosťou od 11.3.2009 bola odstránená možnosť predlžovať dobu vyplácania náhrad (tri mesiace), zároveň limit ochrany vkladov v štátoch rámci EÚ by v záujme harmonizácie podmienok ochrany vkladov mal byť ku koncu roka 2010 zjednotený na 100 000 €. V súčasnosti prebieha vyhodnocovanie dopadu zmien tejto eurosmernice, na základe ktorého Komisia v priebehu tohto roka predloží Európskemu parlamentu a Rade návrh na zmenu alebo doplnenie smernice.

Zákon o ochrane vkladov v priebehu roka 2009 reagoval na tieto zmeny to zákonom č. 276/2009 Z. z., ktorým sa odo dňa 10. júla 2009 vypustila možnosť predĺžiť lehotu pre FOV na vyplatenie náhrad za nedostupné vklady, a ktorá je v trvaní troch mesiacov, pritom sa však v záujme vkladateľov sa Fondu naďalej ponecháva možnosť vyplatiť náhrady na základe písomnej žiadosti vkladateľa doručenej do troch rokov od vzniku neschopnosti banky vyplácať vklady.

Posledná zmena zákona o ochrane vkladov bola vykonaná zákonom č.70/2010 Z.z. z 11. februára 2010, ktorým sa s účinnosťou od 1. apríla 2010 mení  a dopĺňa zákon NR SR č. 182/1993 Z. z. o vlastníctve bytov a nebytových priestorov v znení neskorších predpisov a ktorým sa dopĺňa zákon NR SR č. 118/1996 Z. z. o ochrane vkladov a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Týmto zákonom je zákon o vlastníctve bytov a nebytových priestorov okrem iného novelizovaný tak, že majiteľom účtu bytového domu (či už účtu zriadeného správcom bytového domu alebo spoločenstvom vlastníkov bytov a nebytových priestorov) sú vlastníci bytov a nebytových priestorov v príslušnom bytovom dome, pričom zriaďovateľ účtu (správca lebo spoločenstvo) je príslušný disponovať s finančným prostriedkami na účte bytového domu a tiež vykonávať k účtu bytového domu práva a povinnosti vkladateľa podľa zákona o ochrane vkladov. Zároveň zákon o ochrane vkladov bol novelizovaný tak, že zákonom sú výslovne chránené aj bankové vklady na účtoch bytových domov zriadených správcami bytových domov.
Táto novela zákona o ochrane vkladov taktiež zrovnoprávnila akciové spoločnosti s inými obchodnými spoločnosťami pri zákonnej ochrane bankových vkladov, a to vzhľadom na zrovnoprávnenie akciových spoločností s inými obchodnými spoločnosťami pri povinnom auditovaní ich účtovných závierok podľa novelizovaného zákona o účtovníctve a novelizovaného Obchodného zákonníka.

Bratislava, 9.3.2010

Ing. Rudolf Sujan
predseda Prezidia
Fond ochrany vkladov
 
tel.: 00421 2 544 32 570
fax: 00421 2 544 34 335
e-mail: r.sujan@fovsr.sk
www.fovsr.sk